常见问题

该扣除是临时的，适用于2025年至2028年纳税年度。除非国会延长，否则将在2028纳税年度后到期。

是的，联邦扣除不影响州或地方所得税。根据其管辖区，员工可能仍需缴纳州和地方税。例如，阿拉巴马州有一个临时加班税豁免，于2025年6月到期。

经常从事联邦《公平劳工标准法》(FLSA)强制加班的中等收入时薪工人是主要受益者。由于收入逐步淘汰规则，高收入者或加班时间很少的人可能会看到较少的福利。

扣除在个人修正调整总收入达到150,000美元或夫妻合并申报达到300,000美元时开始逐步淘汰。每超过这些阈值1,000美元，扣除就减少100美元。如果收入超过160,000美元(个人)或320,000美元(合并申报)，员工就不符合条件。

根据FLSA第7条接受加班费的员工符合条件。这排除了仅根据州法律(例如加利福尼亚的日加班规则)或合同协议支付的加班费，除非它们也符合FLSA要求。符合条件的员工必须满足收入限制并在纳税申报表上包含其社会保障号码。

不，该扣除专门针对根据FLSA法规接受加班费的员工。自雇人员不受FLSA加班规则约束，因此不符合条件。

扣除适用于符合FLSA要求的任何加班费，无论何时工作。但是，节假日、周末或轮班差额的溢价薪酬如果不是FLSA要求的，通常不符合条件，除非它们是FLSA强制加班的一部分。

加班费通常是员工常规时薪的1.5倍。例如，如果您的常规费率是每小时20美元，您的加班费率是每小时30美元，有10美元的"溢价"(额外的50%)。只有这个溢价部分才有资格获得税收扣除，而不是全部加班金额。

个人最大扣除额为12,500美元，夫妻合并申报为25,000美元。这仅适用于加班费的溢价部分(例如，高于常规费率的额外50%)。

由于这是一个减少调整总收入(AGI)的线上扣除，它可能帮助您符合其他基于收入的税收抵免和扣除的AGI阈值条件。但是，影响因您的具体税务情况而异。

如果您为多个雇主工作并赚取符合FLSA条件的加班费，每个雇主应在单独的W-2表格上报告他们的合格加班补偿部分。您可以申请总合格加班溢价的扣除，受年度上限约束。

不，该计算器是为估算目的设计的独立工具。它不是由IRS或任何政府机构创建或认可的，仅用于教育用途以提供近似的税收节省估算。

您的雇主需要在您的W-2表格上将您的合格加班补偿作为单独的项目报告。在申报联邦所得税时，您可以按照IRS指南申请此金额的扣除。始终咨询税务专业人士以确保准确申报。

该政策可能引起公平性担忧，因为年收入相似的工人可能面临不同的税负，这取决于他们的收入是否包括加班费。此外，它可能激励员工加班更多，可能影响工作与生活的平衡和员工福祉。

如果被审计，您需要提供显示您在W-2上报告的合格加班补偿的文件。保留所有工资存根、W-2表格和证明您加班时间和费率的就业记录。IRS将验证加班是否符合FLSA要求。

雇主必须在员工的W-2表格上将合格的加班补偿作为单独的项目报告。他们还应避免重新构建补偿(例如，将薪水员工转换为低基本工资的时薪员工以最大化加班费)，因为根据FLSA法规可能存在法律风险。